Una Investigación Forense y Marco Integrado COSO
El programa "Una Investigación Forense y Marco Integrado COSO" está diseñado para proporcionar a los auditores internos herramientas que trascienden la mera revisión de procesos basada en riesgos. Este curso permite integrar los conocimientos del Marco Integrado COSO en el contexto de una investigación forense, fortaleciendo los controles y aportando un valor significativo a las organizaciones.
Este programa está dirigido a profesionales del área de Contabilidad, Auditoría, y estudiantes de carreras afines que trabajen o deseen profundizar sus conocimientos en auditoría interna y forense, así como en la aplicación del Marco Integrado COSO en investigaciones de fraudes y control de riesgos.
Mónica Cabezas
Contador Público y Auditor titulada de la Universidad de Santiago de Chile. Cuenta con una vasta experiencia de más de 24 años en los sectores financiero, seguridad social y auditoría. A lo largo de su carrera, se ha especializado en la investigación de fraudes corporativos, habiendo superado con éxito casos relacionados con apropiación indebida por un valor superior a MM$150 (millones).Es coach ontológico, scrum master profesional y scrum manager para auditoría ágil. Sus habilidades incluyen el análisis de documentación falsa o adulterada, laidentificación de empleados inexistentes, la detección de estafas en redes sociales, la perfilación de usuarios vinculados a actividades ilícitas y la identificación de vulneraciones en el ámbito digital.
Desarrollar habilidades para aplicar el Marco Integrado COSO en investigaciones forenses, permitiendo la identificación de controles vulnerados y la mejora en la gestión del control interno dentro de las organizaciones.
Objetivos Específicos
- Comprender la evolución del Marco Integrado COSO y sus beneficios.
- Comparar la auditoría de procesos con la auditoría forense.
- Aplicar los componentes del Marco COSO a investigaciones de fraudes.
Módulo 1: Investigación Forense y Marco Integrado COSO
- Comprensión del Marco Integrado COSO.
- Evolución y beneficios del Marco COSO.
- Auditoría de Procesos vs Auditoría Forense.
- Estudio de caso aplicado: Revisión de fraudes y componentes vulnerados del COSO.
- Entorno de Control: Compromiso ético, responsabilidad y estructura organizacional.
- Evaluación de riesgos: Objetivos, análisis de riesgos y evaluación de fraudes.
Módulo 2: Actividades de Control y Evaluación de la Auditoría Forense
- Selección y desarrollo de actividades de control.
- Controles generales sobre tecnología.
- Implementación de controles a través de políticas y procedimientos.
- Comunicación interna y externa en auditorías.
- Informe de auditoría para la primera línea y el área legal.
La Master Class se desarrollará mediante clases expositivas y dinámicas grupales. Se proporcionará material didáctico y bibliografía referencial para el estudio autónomo, permitiendo a los participantes aplicar los conceptos en un contexto práctico.
Para aprobar la Master Class, los participantes deben cumplir con los siguientes requisitos:
- Asistencia: Asistir al menos al 90% de las sesiones programadas.
- Evaluaciones: Completar un trabajo grupal al final del módulo, que será evaluado con una rúbrica específica. La composición del puntaje será 70% para el análisis del caso y 30% para la presentación del caso.
- Nota mínima de aprobación: 80% sobre la evaluación final.